Что такое самозанятость простыми словами: плюсы, минусы и отличие от ИП

Обновлено 24 октября 2026

Ставки, лимиты и сроки проверены: 17.09.2026.

Что такое самозанятость? Это налоговый режим для тех, кто работает на себя без работодателя и без наёмных сотрудников: с оплаты от частных клиентов платишь 4%, с оплаты от компаний и предпринимателей - 6%, а доход за год не должен превысить 2,4 млн рублей. Деклараций и обязательных взносов нет, но стаж и больничные сами не появляются: за них платят отдельно и добровольно. Ниже - что даёт статус самозанятого, какие у режима подводные камни, чем самозанятый отличается от ИП и можно ли совмещать одно с другим.

Что такое самозанятость простыми словами?

Самозанятость - это специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», коротко НПД. Самозанятый сам продаёт свою работу, услуги или вещи, сделанные своими руками, без работодателя и без работников, и платит налог с каждого поступления: 4%, если заплатил человек, и 6%, если компания или ИП. Годовой потолок дохода - 2,4 млн рублей.

Ответ на вопрос, что такое самозанятость, зависит от того, в каком смысле звучит слово. В быту самозанятым называют любого, кто работает на себя: репетитора, мастера маникюра, фотографа, программиста на заказах. По закону самозанятый - только тот, кто встал на учёт как плательщик НПД. Встать на учёт может обычное физическое лицо или ИП, поэтому в договорах встречаются обе формулировки - «самозанятое физическое лицо» и «ИП на НПД». Самозанятая - то же слово в женском роде, статус и правила одинаковые. А подработка без всякой регистрации налога не отменяет: с такого дохода платят подоходный налог, НДФЛ 13%. Дизайнер, переводчик или фрилансер, который годами берёт оплату на карту без статуса, рискует доначислением этого налога со штрафом, а статус убирает вопрос целиком.

Закон о самозанятых: до какого года действует режим

Режим ввёл закон № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года - как эксперимент, который начался в четырёх регионах, а с 2020 года охватил всю страну. Эксперимент продлится до 31 декабря 2028 года включительно (статья 1 закона). Там же записана гарантия: пока он идёт, ставки не повысят, а лимит дохода не уменьшат. Поэтому самозанятый в 2026 году платит те же 4% и 6% при том же потолке в 2,4 млн рублей, что и в первый год. Новое этого года - добровольная страховка на случай болезни, о ней ниже, в разделе про минусы. Что будет с режимом после 2028 года, закон пока не говорит, и строить под него планы на десятилетия рано.

Кто может стать самозанятым и что ему нельзя?

Самозанятым может стать гражданин или ИП, который сам оказывает услуги, выполняет работы или продаёт то, что сделал своими руками, без наёмных работников и с доходом до 2,4 млн рублей в год. Запрещено перепродавать чужие товары, продавать подакцизные и маркированные, брать через НПД оплату от своего работодателя и совмещать НПД с другим налоговым режимом.

На вопрос «может ли самозанятый…» чаще всего отвечает одна строка закона. Самые частые из них - в таблице.

Не подходит режим адвокатам, нотариусам, медиаторам, оценщикам и арбитражным управляющим - для их основной деятельности, а также тем, кто занимается майнингом цифровой валюты. Какие виды деятельности подходят - от репетиторства до работы водителем - и с какого возраста можно встать на учёт, смотри в разделе про оформление ниже.

Что даёт статус самозанятого?

Статус самозанятого делает доход легальным без регистрации бизнеса. Налог - 4-6% вместо 13% НДФЛ, чек и справка о доходах формируются в приложении, деклараций нет. Компаниям с самозанятым работать проще, поэтому договориться о заказе легче. Взамен человек сам берёт на себя то, что в найме оплачивает работодатель.

1. Доход, который можно подтвердить. Работаешь официально, и заработок подтверждает справка из приложения - без похода в инспекцию.
2. Налог ниже, и считает его налоговая. Сумму за месяц присылают в приложение, будучи самозанятым, ничего не нужно считать вручную.
3. Никаких деклараций и обязательных взносов. ФНС отвечает на этот вопрос одной строкой: декларацию по налогу на профессиональный доход не подают. Фиксированных пенсионных взносов, как у ИП, тоже нет.
4. Заказчику проще. Компания, которая получила от самозанятого чек, не удерживает с выплаты НДФЛ и не платит с неё страховые взносы (часть 8 статьи 2 и часть 2 статьи 15 закона № 422-ФЗ).

Нужен ли самозанятому отдельный счёт в банке?

Нет. Для постановки на учёт расчётный счёт не требуется (ФНС), а «Мой налог» - не счёт: деньги туда не приходят и там не хранятся. Оплату получаешь на свой обычный счёт или наличными и в тот же день пробиваешь чек в приложении. Отдельная карта под заказы удобна для учёта, но закон её не требует.

Как получить справку о доходах самозанятого?

Справку о состоянии расчётов (доходах) по НПД формируешь сам в приложении «Мой налог» или в веб-кабинете на сайте ФНС: выбираешь период, и документ готов. Достоверность сведений подтверждает электронная подпись налоговой, поэтому идти в инспекцию за печатью не нужно. Её показывают банку или любой организации, которой нужно подтверждение заработка.

Разница видна, если посчитать одну и ту же работу в двух статусах.

Модель: взносы работодателя около 30% и НДФЛ 13% по ставкам книги, без вычетов, льготных тарифов для малого бизнеса и прогрессивной шкалы; НПД 6%, заказчик - компания.

Человеку плюс 7 000 рублей в месяц, компании минус 30 000. За разницу человек расплачивается сам: отпуск, больничный и пенсионные взносы теперь его забота. Одну и ту же работу можно делать в разных статусах и оставлять себе разные суммы, и обмана государства в этом нет - это правила, которые государство установило само.

Одна граница здесь жёсткая. Штатного сотрудника нельзя «переоформить» в самозанятые на ту же работу: деньги от работодателя и от бывшего работодателя, с которым расстались меньше двух лет назад, в НПД не учитываются (статья 6 закона). А выгоду любого статуса полезно мерить не только рублями, но и временем - сколько стоит час твоей работы, покажет калькулятор цены часа.

Права и обязанности самозанятого

Прав у самозанятого больше, чем обязанностей. Он работает на себя легально, один раз получает вычет 10 000 рублей, может сняться с учёта в любой день и добровольно платить взносы на пенсию и больничный. Обязанности умещаются в три строки: чек на каждое поступление, налог до 28-го числа следующего месяца и жизнь в границах режима.

Права:

• работать на себя без регистрации ИП и без онлайн-кассы: чек формирует приложение;
• получить вычет 10 000 рублей: пока он не израсходован, ставка ниже на пункт для оплаты от людей и на два пункта для оплаты от компаний, а при выходе из режима и возвращении неизрасходованный остаток восстанавливается;
• сняться с учёта в любой день и снова встать на учёт, если нет долгов по налогам;
• добровольно платить пенсионные взносы, а с 2026 года - и взносы на больничный;
• рассчитывать, что до конца 2028 года ставки не повысят и лимит не снизят.

Обязанности:

• выдать чек: наличными и электронными средствами платежа - в момент расчёта, при остальных безналичных расчётах, в том числе переводе на расчётный счёт, - не позднее 9-го числа следующего месяца;
• заплатить налог: уведомление с суммой приходит в приложение не позднее 12-го числа, срок уплаты - 28-е число следующего месяца;
• соблюдать границы режима: без работников, без перепродажи, с доходом до 2,4 млн рублей в год;
• ИП, который перешёл с упрощёнки, в течение месяца сообщает налоговой, что прежний режим больше не применяет.

Нужно ли самозанятому сдавать отчёты, платить взносы или налог за месяцы без дохода? Нет. Всё, что сверх этого списка, - по желанию.

Сколько платят самозанятые в месяц?

Фиксированного платежа нет: налог считают от того, что пришло за месяц. Получил 60 000 рублей от компаний - налог 3 600, от частных клиентов - 2 400, а в месяц без поступлений платить нечего. Первые платежи снижает вычет самозанятого 10 000 рублей: пока он не кончился, ставки 3% и 4%.

Плюсы и минусы самозанятости: подводные камни

Плюсы самозанятости - низкий налог, никаких деклараций и регистрация через приложение без визита в налоговую. Минусы - стаж и больничные только за добровольные взносы, налог со всей выручки независимо от расходов и режим, который не растёт вместе с делом: работников не нанять, больше 2,4 млн рублей в год не заработать.

В чём минусы самозанятости?

1. Стаж и пенсия. Доходы на НПД не входят в обязательное пенсионное страхование, и ФНС пишет прямо: стаж за этот период не идёт. Его дают только добровольные взносы в Социальный фонд.
2. Больничный - только за добровольные взносы, отпускных нет вовсе. С 2026 года самозанятый может застраховаться на случай болезни в Социальном фонде: взносы он платит сам, и пособие положено только тем, кто их платит.
3. Налог берут с выручки. Материалы, техника и дорога из налоговой базы не вычитаются: мастер, у которого половина выручки уходит на материалы, платит процент со всей суммы.
4. Потолок 2,4 млн рублей. Дело выросло - режим придётся менять, и готовиться к этому удобнее за полгода, чем в месяц превышения.
5. Ни работников, ни перепродажи. Позвать помощника по трудовому договору или взять чужой товар на продажу - значит выйти из режима.
6. Вычетов по НДФЛ с этих денег нет. Если рядом есть зарплата, налоговые вычеты получают с НДФЛ, удержанного с неё.
7. Неровный доход. Зарплату пятого числа никто не переводит, поэтому страховку строят сами. Самозанятому подушка нужна на 12 месяцев расходов, вдвое больше обычной нормы: как она устроена, объясняет статья финансовая подушка безопасности, а сумму посчитает калькулятор подушки безопасности. Откладывать при таком доходе удобнее с каждого поступления, десятую часть в тот же день; как превратить это в привычку - как научиться копить без силы воли.
8. Главный камень - не налоговый. Ты по-прежнему продаёшь свои часы. Сам себе босс, но и сам себе раб: заболел - дохода нет, уехал в отпуск - тоже нет.

В книге «Капитал вместо зарплаты» найм, самозанятость и ИП сравниваются на одной странице с налогами в рублях, а соседняя глава объясняет, почему смена статуса не отвязывает доход от твоих часов.

Посмотреть книгу →

Чем самозанятый отличается от ИП?

ИП - это статус предпринимателя, а самозанятость - налоговый режим, поэтому главная разница самозанятого и ИП в границах. ИП может нанимать людей, перепродавать товары и расти без потолка в 2,4 млн рублей, но платит фиксированные взносы и сдаёт декларацию. Самозанятый работает один, зато платит только процент с поступлений и отчётов не ведёт.

Есть у упрощёнки и второй вариант - «доходы минус расходы» со ставкой до 15%: его выбирают, когда расходы съедают большую часть выручки.

Что выгоднее: самозанятость или ИП при доходе 50, 100 и 200 тысяч в месяц

Сравнивать удобнее итоговой суммой за год - сколько в каждом статусе уходит государству.

Модель: ИП без работников на упрощёнке «доходы» 6%; налог за год уменьшается на все взносы этого года (НК РФ, статья 346.21); фиксированные взносы 57 390 ₽ и 1% с дохода свыше 300 000 ₽ (подпункт 1 пункта 1.2 статьи 430 НК РФ); без региональных ставок, НДС, вычета 10 000 ₽ для самозанятых, бухгалтера и кассы.

• С частными клиентами самозанятость дешевле при любом доходе в пределах лимита: на 2,4 млн рублей в год разница 48 000.
• С клиентами-компаниями ИП до порога платит больше: при 600 000 рублей в год переплата 24 390. Выше порога суммы выравниваются, но у ИП внутри них уже лежат пенсионные взносы, а значит, и стаж.
• Порог равен 20 фиксированным взносам минус 60 000 рублей: на 2026 год это 1 087 800 рублей в год, около 90 650 в месяц. Он получается из равенства 6% × доход = 57 390 + 1% × (доход - 300 000).

Один визит к хорошему бухгалтеру до регистрации может сэкономить больше, чем любая инвестиция: уже заработанные деньги чаще всего теряются из-за незнания правил.

Материал объясняет, как устроены налоговые режимы, и не заменяет налоговую или юридическую консультацию: перед регистрацией сверься с актуальной редакцией закона или спроси бухгалтера.

Можно ли быть одновременно самозанятым и ИП?

Да, можно быть и самозанятым, и ИП одновременно, если сам ИП перейдёт на налог для самозанятых: такой статус называют «ИП на НПД». Совмещать самозанятость с другим режимом нельзя: закон закрывает НПД и для тех, кто применяет иные специальные режимы, и для тех, кто ведёт предпринимательскую деятельность с доходом под НДФЛ, то есть на общем режиме (пункт 7 части 2 статьи 4 закона № 422-ФЗ). Переходя на НПД, от прежнего режима отказываются.

Статус предпринимателя при этом сохраняется, а фиксированных взносов за время на НПД нет (часть 11 статьи 2 закона): обязанность их платить возвращается с даты, когда право на режим потеряно. Разделить дела тоже не выйдет: режим выбирают целиком, а не под отдельный вид деятельности, - даже если квартиру сдаёшь не как ИП, а как обычный человек (пункт 7 части 2 статьи 4 закона).

Как ИП перейти на налог самозанятого и обратно

1. Встать на учёт как плательщик НПД - в приложении «Мой налог», через Госуслуги или банк. Сниматься с учёта как ИП не нужно.
2. ИП на упрощёнке или ЕСХН в течение месяца со дня постановки на учёт отправляет в налоговую уведомление о прекращении прежнего режима, это можно сделать в том же приложении. Опоздал или не отправил - постановку на учёт аннулируют (статья 15 закона № 422-ФЗ).
3. ИП на патенте встаёт на учёт после окончания срока патента или после уведомления о прекращении этой деятельности (разъяснение ФНС).
4. Потерял право на НПД - превысил лимит или нанял работника - есть 20 календарных дней с даты снятия с учёта, чтобы уведомить налоговую о переходе на упрощёнку, ЕСХН, патент или АУСН. Тогда новый режим считается применяемым со дня снятия с учёта.

А быть самозанятым и работать по найму можно?

Можно: налог с зарплаты по-прежнему удерживает работодатель, а с подработки как самозанятый ты платишь НПД. Условие одно - работодатель и бывший работодатель, если с увольнения не прошло двух лет, не могут быть твоими заказчиками по этому режиму. Второй источник дохода чаще всего и начинается с такой подработки рядом с основной работой.

Как оформить самозанятость и как закрыть статус?

Оформить самозанятость можно бесплатно и без визита в налоговую: через приложение «Мой налог» (вход по паспорту или через портал Госуслуг), веб-кабинет на сайте ФНС, Госуслуги или банк, который работает с НПД. Студент или подросток может зарегистрироваться с 14 лет, но до 18 - с письменного согласия родителей или при полной дееспособности. Датой постановки на учёт самозанятого считается день отправки заявления.

Закрыть статус так же просто: в профиле приложения есть кнопка «Сняться с учёта НПД», и датой снятия будет день заявления. Налог за доходы до этого дня платят в обычный срок, а вернуться в режим можно, если нет долгов по налогам.

Кому подходит самозанятость, а кому сразу нужен ИП?

Самозанятость подходит тем, кто работает сам, без помощников и перепродажи, с доходом заметно ниже 2,4 млн рублей в год, особенно если платят частные клиенты. ИП нужен, когда появляются работники, чужой товар или доход подбирается к лимиту, а также когда расходы съедают большую часть выручки.

Подходит, если:

• это подработка к основной работе и заказчик - не твой работодатель;
• работаешь руками или головой без помощников;
• клиенты в основном частные люди: для них ставка 4%;
• клиенты - компании, но доход ниже порога из расчёта выше, около 90 тысяч в месяц.

Сразу смотри в сторону ИП, если:

• нужен работник или постоянный помощник;
• собираешься перепродавать товары;
• доход подходит к 2,4 млн рублей в год;
• расходы на материалы большие: упрощёнка «доходы минус расходы» может выйти дешевле, считать лучше с бухгалтером;
• важен стаж без отдельных добровольных взносов.

Какой бы статус ни стоял в налоговой, доход самозанятого держится на его часах и кончается в день, когда он заболел. Налоговый режим этого не лечит. Лечит другое: часть каждого поступления уходит в капитал, который работает без тебя. Заработок можно увеличить на работе и вне её, но отвязать его от часов может только пассивный доход с отложенного.

Источники: закон № 422-ФЗ (редакция от 04.08.2026) и Налоговый кодекс - consultant.ru; npd.nalog.ru и nalog.gov.ru; sfr.gov.ru. Проверено 17.09.2026.

Частые вопросы

Источники

• Закон № 422-ФЗ, ст. 4 - кто не вправе применять налог на профессиональный доход, лимит 2,4 млн ₽
• Закон № 422-ФЗ, ст. 2 - освобождение от НДФЛ, НДС и фиксированных взносов для ИП на НПД
• Налоговый кодекс РФ, ст. 430 - фиксированные страховые взносы ИП: 57 390 ₽ за 2026 год и 1% сверх 300 000 ₽
• Налоговый кодекс РФ, ст. 346.20 - ставки упрощённой системы налогообложения
• Налоговый кодекс РФ, ст. 145 - освобождение от НДС на упрощёнке, порог 20 млн ₽
• ФНС: налог на профессиональный доход - условия режима

Статус решает, какую долю дохода заберёт государство. Что делать с остальным, чтобы деньги начали работать на тебя, - в разделе о деньгах.

«Капитал вместо зарплаты» сравнивает найм, самозанятость и ИП в рублях и показывает, как превратить доход любого статуса в капитал, который платит без твоих часов.

Посмотреть книгу →

Статус меняет налог. Часы остаются твоими.

- Абрам

Абрам Голдштейн пишет о деньгах - система, цифры и здравый смысл вместо мотивации. Его книги: «Капитал вместо зарплаты» и «Ребёнок и деньги». Кто такой Абрам →