Свои деньги

Какие налоговые вычеты можно получить: обзор без бюрократии

Обновлено 24 октября 2026

Лимиты проверены по НК РФ: 17.09.2026.

Налоговый вычет возвращает часть НДФЛ, который ты уже заплатил: за лечение и учёбу, жильё и проценты по ипотеке, спорт, благотворительность, взносы на ИИС-3 и в пенсионные программы, а родителям налог уменьшают ещё и за детей. Вернуть можно не больше налога, удержанного за год, и только в пределах лимитов Налогового кодекса. Какие налоговые вычеты можно получить, собрано ниже в одну таблицу, а за ней - проверка, что положено тебе, документы, сроки и расчёт в рублях.

Что такое налоговый вычет простыми словами?

Налоговый вычет - сумма, на которую уменьшают доход, облагаемый НДФЛ. Налог с неё тебе либо возвращают деньгами, либо не удерживают из зарплаты. Возвращают не потраченные деньги, а только налог с них: при обычной ставке 13 копеек с каждого рубля расходов в пределах лимита.

Возврат = расходы в пределах лимита × 13%, но не больше НДФЛ, удержанного за год. Заплатил за лечение 100 000 ₽ - вернут 13 000 ₽, если за этот год с тебя удержали не меньше.

Вычет работает только с НДФЛ и не с любым доходом. Зарплату, премии и доход от сдачи квартиры он уменьшает. Доход от продажи имущества тоже: то, что не поместилось в налог с зарплаты, в том же году переходит на продажу. Дивиденды вычеты не уменьшают. Проценты по вкладам - начиная с доходов 2025 года тоже нет: с этого года они облагаются отдельно от зарплаты, в своей налоговой базе (ст. 210 НК РФ: п. 3 и подп. 12 п. 6). За 2023 и 2024 годы проценты ещё входили в основную базу, и налог с них можно вернуть вычетом по декларации за эти годы. Если доход за год больше 2,4 млн ₽, часть его облагается по 15%, и рубль вычета, срезающий эту часть, возвращает 15 копеек, а при доходе выше 5 млн ₽ - больше (ст. 224 НК РФ).

Какие бывают налоговые вычеты?

Виды налоговых вычетов по НДФЛ Налоговый кодекс делит на семь групп. Работнику по найму нужны пять: стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные и на долгосрочные сбережения. Остальные две - для предпринимателей, исполнителей по договорам и тех, кто торгует ценными бумагами.

Стандартные (ст. 218 НК РФ) - на детей, за нормы ГТО, личные вычеты отдельным категориям, например чернобыльцам.
Социальные (ст. 219) - лечение, обучение, спорт, благотворительность, пенсионное страхование, оценка квалификации.
Имущественные (ст. 220) - покупка квартиры или дома, ипотечные проценты, продажа имущества.
Инвестиционные (ст. 219.1) - продажа бумаг после трёх лет владения, старые ИИС.
На долгосрочные сбережения (ст. 219.2) - взносы на ИИС-3, в НПФ, по долгому страхованию жизни.
Профессиональные (ст. 221) - расходы предпринимателей, исполнителей, авторов.
При переносе убытков (ст. 220.1 и 220.2) - по ценным бумагам и инвестиционному товариществу.

За что можно получить налоговый вычет: все вычеты в одной таблице

Вернуть НДФЛ можно за лечение и лекарства, обучение, спорт, благотворительность, жильё и ипотечные проценты, взносы на ИИС-3 и в пенсионные программы. Родителям налог уменьшают на детей, сдавшим нормы ГТО - за знак отличия. У каждого вычета свой лимит: сколько можно получить, показывает таблица.

Вычет	Лимит	Максимум при 13%	Как получить
Вычет на детей	первый ребёнок - 1 400 ₽ в месяц, второй - 2 800 ₽, третий и следующие - 6 000 ₽, ребёнок с инвалидностью - 12 000 ₽; пока доход с начала года не больше 450 000 ₽	182, 364, 780 и 1 560 ₽ в месяц	у работодателя или декларацией
За ГТО	18 000 ₽ за год, если получил или подтвердил знак и прошёл диспансеризацию или профосмотр в том же году	2 340 ₽	у работодателя или декларацией
Вычет за лечение: услуги, лекарства, ДМС	150 000 ₽ в год вместе с другими социальными расходами (до 2024 года - 120 000 ₽); дорогостоящее лечение - без лимита	19 500 ₽ в год, за дорогостоящее - до всего НДФЛ за год	декларация, работодатель, упрощённо (кроме лекарств)
Вычет за обучение: своё, детей, брата, сестры, супруга	своё, брата, сестры, супруга - в общем лимите 150 000 ₽; 110 000 ₽ в год на каждого ребёнка на обоих родителей (до 2024 года - 50 000 ₽)	19 500 ₽ в год; 14 300 ₽ на ребёнка	декларация, работодатель, упрощённо
Спорт и фитнес	в общем лимите 150 000 ₽	19 500 ₽ в год	декларация, работодатель, упрощённо
Благотворительность	25% дохода за год	13% от пожертвований	только декларация
Вычет за квартиру: покупка жилья и проценты по ипотеке	2 000 000 ₽ с цены жилья и 3 000 000 ₽ процентов по ипотеке; по процентам - только один объект	260 000 ₽ и 390 000 ₽ за всё время	декларация, работодатель, упрощённо
Взносы на ИИС-3, в НПФ и по долгому страхованию жизни	400 000 ₽ в год на все взносы вместе; до 500 000 ₽ - если есть взносы по договорам в пользу детей в НПФ, ПДС или страхование жизни, но не на ИИС (п. 2 ст. 219.2 НК РФ)	52 000 ₽ в год, с взносами в пользу детей - до 65 000 ₽	декларация, упрощённо
Продажа бумаг после трёх лет владения	3 000 000 ₽ за каждый полный год	прибыль в лимите без налога	у брокера или декларацией
Ежегодная семейная выплата - не вычет	работающие родители двух и более детей; среднедушевой доход семьи - не выше 1,5 прожиточного минимума на душу населения в регионе	разница между НДФЛ 13%, посчитанным без вычетов, и 6% с того же дохода	заявление в Социальный фонд через Госуслуги, МФЦ или отделение, с 1 июня по 1 октября

Лимиты - по статьям 218-221 Налогового кодекса и разделам ФНС на nalog.gov.ru, семейная выплата - по ст. 1 закона от 13.07.2024 № 179-ФЗ и постановлению правительства от 27.12.2025 № 2173. Максимум посчитан по ставке 13% и за год не бывает больше удержанного НДФЛ. В лимит 150 000 ₽ входят ещё добровольное пенсионное страхование и оценка квалификации.

Лечение, обучение, спорт и благотворительность

Лечение засчитывают за себя, супруга, родителей и детей, обучение - своё и близких; у клиники и учебного заведения должна быть лицензия. Спорт - за себя, детей и, по расходам с 2026 года, родителей-пенсионеров, если клуб есть в перечне Минспорта. Пожертвования - некоммерческим организациям из списка статьи 219.

Покупка жилья и проценты по ипотеке

За жильё и ипотечные проценты вместе можно вернуть до 650 000 ₽ за жизнь. Под вычет попадают квартира, комната, доля, жилой дом и его строительство, а также земельный участок под дом (ст. 220 НК РФ). Супруги получают вычет за квартиру каждый в своём лимите, а возврат растягивается на годы: больше НДФЛ, удержанного за год, налоговая за этот год не вернёт.

Инвестиционные вычеты и вычет на долгосрочные сбережения

Взносы на ИИС, открытый с 2024 года, в негосударственный пенсионный фонд и по договорам страхования жизни от десяти лет, заключённым с 2025 года, делят лимит 400 000 ₽ в год. Какие у самого счёта условия и сколько лет с него нельзя снимать деньги без потери льгот - в разборе ИИС-3 простыми словами.

Как узнать, какие налоговые вычеты я могу получить?

Какие налоговые вычеты можно получить именно тебе, покажут восемь вопросов о трёх последних годах: каждое «да» - вычет, который стоит проверить. Сколько НДФЛ с тебя удержали, видно в личном кабинете на nalog.gov.ru: сведения от работодателей появляются там после 25 февраля. Если налог не удерживали, возвращать нечего.

Удерживали или платил ли ты сам НДФЛ - с зарплаты, сдачи квартиры, продажи имущества?
Есть ли дети до 18 лет или студенты-очники до 24, и уменьшает ли работодатель налог на них?
Покупал жильё или платил проценты по ипотеке?
Платил за лечение, зубы, лекарства или ДМС - за себя, супруга, родителей, детей?
Платил за обучение - своё, детей, брата, сестры, супруга?
Платил за спорт или фитнес?
Переводил пожертвования некоммерческим организациям?
Пополнял ИИС, платил в негосударственный пенсионный фонд или по договору страхования жизни на десять лет и дольше?

Бывает так: двадцать лет в найме - и ни одного оформленного вычета. Стоит сесть и посчитать, что можно было вернуть за квартиру, учёбу детей и лечение зубов, выходит больше 400 тысяч рублей, которые так и остались в бюджете: никто не знал, что можно. За учёбу и лечение возвращают налог только за три последних года, так что всё, что старше, уже не вернуть.

Какие налоговые вычеты можно вернуть и как их получить?

Деньгами на счёт налоговая возвращает НДФЛ по любому вычету, который не дали через работу, в том числе по вычету на детей. Путей три: декларация 3-НДФЛ после окончания года, предзаполненное заявление в упрощённом порядке или обращение к работодателю в течение года - тогда налог просто не удержат из зарплаты.

Способ	Когда	Что сделать	Сколько ждать
Декларация 3-НДФЛ - для всех вычетов	после окончания года, в течение трёх лет	подать в личном кабинете на nalog.gov.ru, через Госуслуги или в инспекции; приложить документы и заявление на возврат	проверка до 3 месяцев
Упрощённый порядок - лечение (кроме лекарств), обучение, спорт, жильё, ипотека, ИИС, НПФ, страхование жизни	заявление появляется в личном кабинете до 20 марта, если клиника, вуз, банк или брокер передали сведения до 25 февраля	проверить заявление, указать счёт, подписать; документы не нужны	проверка 30 дней, при сомнениях до 3 месяцев
Работодатель - дети, ГТО, жильё, ипотека, лечение, обучение, спорт	в том же году, что и расходы	для детей - сведения о детях в бухгалтерии, заявление по желанию; для ГТО - заявление со знаком и справкой о диспансеризации или профосмотре; для остальных сначала подтверждение права в налоговой, до 30 дней	НДФЛ не удерживают, пока вычет не исчерпан

Сроки - по статьям 88, 219, 220 и 221.1 НК РФ и странице ФНС об упрощённом порядке. Работодатель на автоматизированной упрощённой системе вычеты не даёт - так предупреждает ФНС. Что не вернули через работу, добирают декларацией.

Как подать на налоговый вычет через налоговую

Собери документы из списка ниже.
Проверь доходы и налог за нужный год в личном кабинете на nalog.gov.ru.
Заполни декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете или в программе «Декларация» с сайта ФНС.
Приложи сканы документов и заявление на возврат с реквизитами своего счёта.
Жди решения. Камеральная проверка длится до трёх месяцев, но если нарушений не нашли, поручение на возврат налоговая отправляет, не дожидаясь её окончания (п. 3 ст. 79 НК РФ).

Через Госуслуги отправляют декларацию, подготовленную в программе «Декларация»: раздел «Отправить декларацию 3-НДФЛ», цель - вычет, подпись через «Госключ» (разъяснение УФНС по Приморскому краю от 25.03.2025). В личный кабинет на nalog.gov.ru можно войти с подтверждённой учётной записью Госуслуг.

Какие документы нужны для налогового вычета

Лечение, обучение, спорт: по расходам с 2024 года - справка об оплате услуг от клиники, учебного заведения или клуба; за 2023 год - договор и платёжки по прежним правилам; для лекарств - рецепт и чеки.
Жильё: договор покупки, выписка из ЕГРН или акт передачи по договору долевого участия, платёжные документы, при ипотеке - документы об уплаченных процентах.
Расходы на родственников: свидетельство о рождении или о браке.

Справку, которую организация сама передала в ФНС, прикладывать не нужно: она видна в личном кабинете.

За какие годы можно получить вычет и сколько раз

Период, за который заявляют вычет, - три года после года расходов: в 2026 году - за 2025, 2024 и 2023 годы. Срок 30 апреля касается тех, кто декларирует доход; декларацию ради вычета подают в любой день.

Социальные - каждый год, но только за расходы этого года, неиспользованный лимит сгорает.
Стандартные - каждый месяц, пока есть право.
За жильё и проценты по ипотеке - лимит один на жизнь: с цены жилья его можно добрать на следующей покупке, проценты засчитывают только по одному объекту. Возврат растягивается на несколько лет.
Взносы на ИИС-3 и в пенсионные программы - каждый год в пределах 400 000 ₽.

Кому положен налоговый вычет, а кому нет?

Условия такие: ты налоговый резидент России, получаешь доход с НДФЛ, сам оплатил расходы и можешь подтвердить их документами, а лимит не исчерпан. Резидент - тот, кто пробыл в России не меньше 183 дней за 12 месяцев подряд (ст. 207 НК РФ).

Не положен или не сработает:

Нет дохода с НДФЛ. Пенсия налогом не облагается, поэтому неработающему пенсионеру возвращать нечего; исключение есть только для вычета за жильё.
Доход только на спецрежиме. С дохода самозанятого и ИП на упрощёнке НДФЛ не платят, поэтому вычетом его не уменьшить: налог самозанятого - это 4 или 6% с поступлений по своему закону. Если параллельно есть официальная работа по найму, вычет вернут из НДФЛ с зарплаты.
Доход только от дивидендов, а с 2025 года и от процентов по вкладам, - вычеты его не уменьшают.
Платил не ты: расходы оплатили работодатель, материнский капитал или бюджет.
Нет права у организации: у вуза нет лицензии, у клиники - медицинской лицензии, клуба нет в перечне Минспорта.
Нерезиденты и, с 2026 года, иностранные агенты - им вычеты по НДФЛ не дают.

Почему вернули меньше, чем ожидал?

Меньше обычно возвращают по трём причинам: расходы упёрлись в лимит - свой у каждого вычета, за год удержали меньше НДФЛ, чем положено к возврату, или несколько социальных расходов делят один лимит на 150 000 ₽. Бывает и четвёртая: многолетнюю учёбу оплатили одним платежом, и лимит одного года срезал остальное.

Возьмём зарплату 50 000 ₽ в месяц до налога: НДФЛ 6 500 ₽ в месяц, 78 000 ₽ за год.

Ситуация	Ожидал	Вернут	Почему
Лечение 90 000 ₽ и своя учёба 60 000 ₽	19 500 ₽	19 500 ₽	в лимите 150 000 ₽ и меньше НДФЛ за год
Лечение 200 000 ₽ и фитнес 30 000 ₽	29 900 ₽	19 500 ₽	общий лимит социальных - 150 000 ₽
Три года своей учёбы по 120 000 ₽ оплачены разом	46 800 ₽	19 500 ₽	вычет дают за год оплаты; оплата по годам дала бы 46 800 ₽
Пожертвования 200 000 ₽ при доходе 600 000 ₽	26 000 ₽	19 500 ₽	у благотворительности свой потолок - 25% годового дохода
Лечение 150 000 ₽, но работал три месяца за 30 000 ₽	19 500 ₽	11 700 ₽	за год удержали только 11 700 ₽ НДФЛ

Модель: доход до 2,4 млн ₽ в год, ставка 13%, зарплата одинаковая все годы, других вычетов нет; в последней строке - другой доход.

Отсюда два правила. Многолетнюю учёбу выгоднее оплачивать по годам. И если лечение и так идёт этапами, оплата этапов в разных годах даёт вычет в каждом году: считают по году оплаты, а то, что не поместилось в налог одного года, сгорает.

Какие ошибки мешают вернуть налог?

Чаще всего деньги не приходят из-за формальностей, а не из-за отказа в праве: декларацию подали без заявления на возврат, указали чужой счёт, забыли про долги по налогам или заявили расход, который работодатель уже учёл. Каждую из этих ошибок проверяют за пять минут до подачи.

Нет заявления на возврат. Принятая декларация с вычетом превращает налог в переплату на едином налоговом счёте, а на карту её переводят только по заявлению.
Счёт не твой. Деньги возвращают на счёт самого налогоплательщика, карта супруга или родителя не подойдёт.
Долги по налогам. Переплату сначала направляют на недоимку и пени, например по транспортному налогу, и на руки придёт остаток.
Двойной вычет. Если работодатель уже дал вычет на детей или за жильё, в декларации его не повторяют: что учтено, видно в справке о доходах в личном кабинете.
Документы на другого человека. В справке об оплате указан плательщик, и вычет по общему правилу получает он.
Пропущенный срок. Расходы старше трёх лет по социальным вычетам уже не вернуть.

В книге «Капитал вместо зарплаты» есть глава «Налоги - полная картина»: куда уходит зарплата до того, как попасть на карту, и какие деньги государство возвращает тем, кто о них спросит.

Посмотреть книгу →

Что изменилось в налоговых вычетах к 2026 году

За три года вычеты заметно выросли и обзавелись новыми видами: поднялись социальный лимит, лимит на учёбу детей и сами детские вычеты, появились вычет за ГТО, спорт за родителей-пенсионеров и семейная выплата.

С 2025 года: выросли вычеты на детей и порог дохода для них, появился вычет 18 000 ₽ за ГТО, а прогрессивная шкала позволяет вернуть 15% и больше (ст. 218 и 224 НК РФ).
С 2026 года: вычет за спорт дают и за родителей-пенсионеров (nalog.gov.ru, «Налоги 2026»).
С 1 сентября 2026 года: платежи по договорам страхования жизни от десяти лет учитываются в вычете на долгосрочные сбережения, в том числе в упрощённом порядке (ст. 219.2 НК РФ, закон № 418-ФЗ).
Рядом с вычетами: ежегодная семейная выплата семьям с двумя и более детьми, её назначает Социальный фонд (закон № 179-ФЗ).

Обзор объясняет, как устроены вычеты, и не заменяет консультацию налогового специалиста. Лимиты и порядок сверены с Налоговым кодексом (редакция 04.08.2026) и сайтом ФНС nalog.gov.ru 17.09.2026; перед подачей декларации проверь актуальную редакцию. Раздел об ИИС-3 и инвестиционных вычетах не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.

Частые вопросы

Как получить налоговый вычет с зарплаты?

Через работодателя. Подай в личном кабинете заявление о подтверждении права с документами: за 30 дней ФНС пришлёт работодателю уведомление о подтверждении права, дальше заявление в бухгалтерию - и НДФЛ перестанут удерживать, пока вычет не исчерпан. Вычет на детей работодатель даёт без налоговой: с 2025 года заявление не обязательно, если у бухгалтерии есть сведения о детях (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ), но ФНС советует его написать - особенно при работе в двух местах или двойном вычете.

Когда можно получить налоговый вычет за лечение в 2026 году?

За лечение 2023-2025 годов - в любой день 2026 года: за 2023 год только декларацией, за 2024-2025 годы декларацией или по предзаполненному заявлению в личном кабинете. За лечение 2026 года налог можно не платить уже сейчас, через работодателя. Что считают дорогостоящим лечением, определяет код в справке клиники.

За какие года можно получить налоговый вычет в 2026 году?

За 2025, 2024 и 2023 годы: вычет заявляют в течение трёх лет после года расходов, а остаток вычета за жильё переносится и дальше.

Какой максимальный налоговый вычет можно получить?

За жильё - до 650 000 ₽ за жизнь: 260 000 ₽ с покупки и 390 000 ₽ с процентов по ипотеке. Социальные - до 19 500 ₽ в год плюс 14 300 ₽ за учёбу каждого ребёнка, взносы на ИИС-3 и в пенсионные программы - до 52 000 ₽, но больше удержанного за год НДФЛ не вернут.

Нужно ли платить за оформление налогового вычета?

Нет. Сделать вычет можно самому и бесплатно: декларацию подают в личном кабинете на nalog.gov.ru, через Госуслуги или в инспекции. Платят только посредникам, если поручить заполнение им.

Можно ли получить налоговый вычет, если не работаешь?

Если за год не было дохода с НДФЛ, возвращать нечего. Право на вычет даёт доход от сдачи квартиры или продажи имущества, с которого ты платишь НДФЛ; при сдаче квартиры самозанятым возвращать нечего; проценты по вкладам годятся только за 2023-2024 годы. У пенсионеров есть отдельное правило для вычета за жильё.

Источники

Вычет возвращает твои же деньги, и забирает их тот, кто посчитал. Но возвращает он часть налога с уже заработанного, а как увеличить доход, решается на работе и вне её. Другие темы - в разделе о деньгах.

«Капитал вместо зарплаты» - о том, как заработанные деньги перестают утекать: налоги целиком, подушка, первые активы и капитал, который платит сам.

Посмотреть книгу →

Налог с зарплаты берут целиком. Сдачу с него выдают тем, кто пересчитал чек.

- Абрам

Абрам Голдштейн пишет о деньгах - система, цифры и здравый смысл вместо мотивации. Его книги: «Капитал вместо зарплаты» и «Ребёнок и деньги». Кто такой Абрам →