Налоговый вычет на детей: сколько, кому положен и как получить

Обновлено 24 октября 2026

Суммы и условия сверены с НК РФ и страницами ФНС 17.09.2026.

В 2026 году налоговый вычет на первого ребёнка - 1 400 ₽ в месяц, на второго - 2 800, на третьего и каждого следующего - 6 000, а на ребёнка с инвалидностью к этим суммам прибавляют ещё 12 000. На руки приходят не сами суммы, а 13% от них: 182, 364 и 780 ₽ в месяц, и только пока твой доход с начала года не превысил 450 000 ₽. Что не дал работодатель, налоговая вернёт за три последних года.

Что такое стандартный налоговый вычет на детей?

Стандартный вычет на детей, его ещё называют детским налоговым вычетом, - сумма, на которую каждый месяц уменьшают твой доход перед расчётом НДФЛ. Живых денег от него - 13% этой суммы: на первого ребёнка 182 ₽ в месяц. Предоставляет его работодатель, пока доход с начала года не превысит 450 000 ₽. Это не выплата: государство ничего не доплачивает, просто с зарплаты удерживают меньше налога.

Положен он работающим родителям и тем, кто их заменяет; суть и условия - в подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ. В той же статье - другие стандартные льготы: 3 000 и 500 ₽ в месяц для отдельных категорий и 18 000 ₽ в год за знак ГТО при пройденной диспансеризации или профосмотре; детскую дают независимо от них. Какие ещё налоговые вычеты можно получить - за лечение, учёбу, квартиру - зависит от расходов семьи.

Сколько вычет на ребёнка в 2026 году?

Вычет на детей составляет 1 400 ₽ в месяц на первого ребёнка, 2 800 ₽ на второго и 6 000 ₽ на третьего и каждого следующего; на ребёнка с инвалидностью к вычету по очерёдности прибавляют ещё 12 000 ₽. Суммы складываются: на двоих детей - 4 200 ₽ в месяц. Размеры и лимит 450 000 ₽ действуют с 2025 года.

Размеры - по подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ (редакция от 04.08.2026) и сайту ФНС; опекунам, попечителям и приёмным родителям суммы те же. Колонка «В 2024 году» - стандартные налоговые вычеты по годам до реформы: правила 2016-2024 годов с лимитом 350 000 ₽ (справки consultant.ru).

Какой ребёнок считается первым

Очерёдность считают по датам рождения всех детей, в том числе взрослых, на которых вычет уже не дают. Если у супругов есть дети от прошлых браков, их общий ребёнок считается третьим (ФНС). Старшему 26 лет, среднему 20 и он не учится, младшему 12 - на младшего положено 6 000 ₽ в месяц как на третьего, на старших - ничего.

На ребёнка с инвалидностью

12 000 ₽ в месяц дают на ребёнка до 18 лет с инвалидностью, в том числе с детства, и на учащегося очной формы до 24 лет с I или II группой. Эти 12 000 ₽ прибавляют к вычету по очерёдности: на первого ребёнка с инвалидностью - 1 400 + 12 000 = 13 400 ₽ в месяц, к зарплате 1 742 ₽ (письмо Минфина от 05.04.2024 № 03-04-06/31184).

Сколько это денег в месяц к зарплате?

На руки приходит 13% от суммы: 182 ₽ в месяц на одного ребёнка, 546 ₽ на двоих, 1 326 ₽ на троих. Но только до месяца, в котором доход с начала года превысит 450 000 ₽. При зарплате 100 000 ₽ это четыре месяца - 2 184 ₽ за год на двоих детей, а при зарплате 30 000 ₽ вычет работает все двенадцать месяцев и приносит 6 552 ₽. Единственному родителю сумму удваивают.

Модель: правила 2026 года, ставка 13%, зарплата одинаковая весь год, других доходов нет, дети по очерёдности; месяц идёт с вычетом, пока зарплата с начала года (доходы основной налоговой базы) вместе с этим месяцем не больше 450 000 ₽. Единственному родителю вычет двойной: на двоих детей это 1 092 ₽ в месяц.

Чем выше зарплата, тем меньше месяцев действует льгота: это мера для небольших доходов. Но и 2 184 ₽ в год - твой налог, который останется у государства, если бухгалтерия не знает о детях. А чтобы она знала, хватит одной папки документов.

Вычет на детей - это налог, который у тебя не забрали. Что ещё уходит с зарплаты в налоги и какие деньги из них можно вернуть, разобрано в книге «Капитал вместо зарплаты».

Посмотреть книгу →

До какого дохода и до какого возраста дают вычет на ребёнка?

Вычет дают до месяца, в котором твой доход с начала года превысит 450 000 ₽: с этого месяца и до конца года его нет. На ребёнка - до 18 лет, а если он учится очно, - до 24; право сохраняется до конца года, в котором ему исполнилось 18 или 24, а у студента - пока он учится.

Лимит 450 000 ₽: с какого месяца вычет пропадает

Зарплата 50 000 ₽ - вычет пропадает с октября: в сентябре доход дойдёт ровно до 450 000 ₽. Лимит считают по твоему облагаемому доходу (в кодексе - «основная налоговая база»), а не по доходу семьи, и в каждом календарном году с января заново. С 2026 года районный коэффициент и северные надбавки в лимит не входят: они облагаются отдельно (п. 6.2 ст. 210 НК РФ). Сменил работу - новый работодатель учтёт доход с прошлого места по справке о доходах (п. 3 ст. 218 НК РФ).

Возраст: 18 лет или 24 при очной учёбе

До 24 лет право сохраняется на ребёнка, у которого очная форма обучения: школьника, студента, аспиранта, ординатора, интерна, курсанта. Совершеннолетний студент-очник тоже в счёт, нужна справка из учебного заведения. Положен он за период учёбы, включая академический отпуск, а на ребёнка, признанного судом недееспособным, - без ограничения возраста.

Кому положен вычет на ребёнка и когда он двойной?

Вычет положен каждому из родителей - и матери, и отцу, у каждого свой. Его получают также супруг родителя, усыновители, опекуны, попечители и приёмные родители, имеющие ребёнка на обеспечении. Двойной вычет - у единственного родителя до месяца, следующего за вступлением в брак, или у одного из родителей, если второй написал отказ от своего.

• Оба родителя работают - у каждого свой вычет: на двоих детей семья получит 1 092 ₽ в месяц.
• Отчим или мачеха - получают вычет как супруг родителя.
• Развод: право привязано к обеспечению ребёнка, а развод и неуплата алиментов сами по себе права на двойной вычет не дают (ФНС).
• Единственный родитель - двойной вычет. Подтверждают свидетельством о смерти второго родителя, решением суда о безвестном отсутствии, справкой о рождении по форме № 2 или паспортом без отметки о браке.
• Отказ второго родителя - двойной вычет одному, если у отказавшегося самого есть право: он получает доход с НДФЛ и его лимит 450 000 ₽ не превышен. Родитель без облагаемого дохода, например в декрете только с пособием, отказаться не может.
• Военнослужащие - на общих условиях: отдельных правил о детях в статье 218 нет.

Как оформить вычет на ребёнка у работодателя?

С 2025 года работодатель предоставляет вычет на детей без отдельного заявления, если у него есть сведения о детях сотрудника (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Главное - отдать в бухгалтерию копии документов и сообщать о переменах. Вычет дают только у одного работодателя по выбору, даже если работаешь в двух местах.

ФНС на сайте по-прежнему советует написать заявление и даёт образец, в том числе на двойной вычет: перечисли детей по порядку с датами рождения, включая взрослых, и укажи, с какого месяца нужен вычет.

Документы, которые подтверждают право:

• свидетельство о рождении или усыновлении - показывает возраст и очерёдность;
• справка об очной учёбе - на детей старше 18;
• справка об инвалидности ребёнка;
• для единственного родителя - документы из раздела выше;
• опекунам и попечителям - решение органа опеки, договор об опеке или о приёмной семье;
• при двойном вычете по отказу - заявление второго родителя и справка о его доходах.

Вычет идёт с месяца рождения или усыновления; о новом ребёнке, окончании учёбы или браке единственного родителя сообщают в бухгалтерию с документами.

Как вернуть вычет на детей за прошлые годы?

Если работодатель вычет не давал или дал меньше, налоговая пересчитает налог по декларации 3-НДФЛ после конца года (п. 4 ст. 218 НК РФ). Вернуть можно за три последних года: в 2026-м - за 2023, 2024 и 2025. К декларации нужны документы на детей, а сведения о доходах видны в личном кабинете налогоплательщика.

Пример: двое детей, зарплата 50 000 ₽, работодатель вычет не давал.

Подаёшь в том же году декларацию на покупку квартиры, лечение или учёбу - впиши в неё и детские суммы, когда будешь заполнять 3-НДФЛ: его пропуск ФНС называет частой ошибкой (04.03.2026). Подать декларацию через налоговую можно в личном кабинете налогоплательщика, а войти в него - по подтверждённой учётной записи Госуслуг (nalog.gov.ru).

Семейная выплата с 1 июня: кому вернут часть НДФЛ?

То, что ищут как «семейный налоговый вычет» или налоговый вычет для семей с детьми, официально называется ежегодной семейной выплатой (закон № 179-ФЗ): работающие родители двух и более детей получают разницу между НДФЛ со своего дохода без вычетов и 6% от того же дохода. Заявление подают с 1 июня по 1 октября за прошлый год, впервые - в 2026-м.

• Дети - двое и более, до 18 лет или до 23 при очной учёбе.
• Родители и дети - граждане России, постоянно живущие в стране; родители - налоговые резиденты, в прошлом году платили НДФЛ с дохода от работы, бизнеса или частной практики, долгов по алиментам нет.
• Доход семьи - среднедушевой доход за прошлый год не выше 1,5 прожиточного минимума на душу населения в регионе, установленного на тот же год: доходы всех членов семьи до уплаты налогов делят на 12 и на число членов семьи.
• Имущество - учитывают недвижимость и транспорт семьи по перечню правительства (постановление от 27.12.2025 № 2173).
• Выплата - каждому из родителей; заявление принимают Госуслуги, МФЦ и Социальный фонд, который её назначает и платит.

Пример: доход 960 000 ₽ за год - налог 13% составит 124 800 ₽, 6% - 57 600 ₽, выплата - 67 200 ₽, если семья проходит по условиям. На семью из четырёх человек, где работает один родитель, это 20 000 ₽ на человека в месяц: сравни с 1,5 прожиточного минимума своего региона. Вычет на детей выплате не мешает - её считают так, будто вычетов не было.

Статья рассказывает, как считают стандартный вычет на детей, и не подменяет разговор с бухгалтером или налоговым консультантом. Суммы и условия проверены 17.09.2026 по ст. 218 НК РФ и сайту ФНС, семейная выплата - по закону № 179-ФЗ (редакция от 28.11.2025) и сайту Социального фонда, который её назначает; до подачи заявления сверь, не изменилась ли редакция.

Частые вопросы

Источники

• Налоговый кодекс РФ, ст. 218 - стандартные вычеты: размеры на детей, порог 450 000 ₽, двойной вычет
• Налоговый кодекс РФ, ст. 210 - налоговая база, отдельная база для северных надбавок и районного коэффициента
• ФНС: стандартные налоговые вычеты, в том числе на детей
• Закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ, ст. 2 - изменения НК РФ с 2026 года, в том числе в ст. 218

Прибавка в несколько сотен рублей растворяется в бюджете незаметно, поэтому её проще сразу отправлять в накопления - в день зарплаты, до всех трат: сначала заплати себе, потом всем остальным. Остальные темы - в разделе о деньгах.

«Капитал вместо зарплаты» - книга о том, как маленькие регулярные суммы становятся капиталом: правило «плати сначала себе», подушка и первые вложения на обычной зарплате.

Посмотреть книгу →

Вычет на детей слишком мал, чтобы на него жить, и в самый раз, чтобы с него начать копить.

- Абрам

Абрам Голдштейн пишет о деньгах - система, цифры и здравый смысл вместо мотивации. Его книги: «Капитал вместо зарплаты» и «Ребёнок и деньги». Кто такой Абрам →